21世紀經(jīng)濟報道記者李玉敏北京報道

2020年3月至今，最高檢推出的涉案企業(yè)合規(guī)改革已經(jīng)過了三年的時間檢驗，這一政策的效果也得到了社會各界的認可。有學者認為，作為一場極具開拓性和創(chuàng)新性的重大刑事司法改革活動，企業(yè)合規(guī)改革在預防及懲罰犯罪，“安商惠企”以及激勵企業(yè)主動合規(guī)方面發(fā)揮了積極作用。

隨著改革的逐步深入，相關的質(zhì)疑和一些問題也暴露出來。2023年3月9日，最高檢網(wǎng)站還發(fā)布了《涉案企業(yè)合規(guī)改革兩年來十大“爭議點”》，對主要的爭議點進行了回應。

與此同時，改革的步伐并未停下。據(jù)悉，檢察機關也正積極探索在重大復雜案件和國有企業(yè)、大型企業(yè)、跨國企業(yè)案件中適用企業(yè)合規(guī)改革，推進刑事訴訟全流程適用，并推動涉案企業(yè)合規(guī)改革立法。

21世紀經(jīng)濟報道記者也獲悉，涉案企業(yè)合規(guī)改革將逐步從起訴階段延伸至審判階段。今年3月23日，履新不久的最高人民法院黨組書記、院長張軍，在全國法院學習貫徹全國兩會精神電視電話會議上指出，人民法院可以研究同檢察機關共同做好涉案企業(yè)合規(guī)改革。

幾天后，張軍率最高法調(diào)研組赴北京海淀法院調(diào)研時再次強調(diào)，商事、刑事涉企合規(guī)改革，不只是檢察機關的事，法院也要參與發(fā)揮作用。

法檢聯(lián)動推動改革進入審判階段

涉案企業(yè)的合規(guī)改革，審判機構如何參與？

4月3日下午，湖北省高級人民法院和湖北省檢察院召開黨組聯(lián)席會議，研究推動構建審判階段涉案企業(yè)合規(guī)改革工作機制。會議原則通過了兩院《關于辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件的指導意見（試行）》，明確了檢察機關與審判機關在合規(guī)案件辦理中的銜接程序，對審判階段合規(guī)機制啟動、合規(guī)標準互認、合規(guī)成果確認等內(nèi)容進行了原則性規(guī)定。

近日的，當?shù)孛襟w也報道，今年遼寧法院將和全省檢察機關密切協(xié)作，合力推進涉案企業(yè)合規(guī)改革工作。在遼寧省高級人民法院和遼寧省人民檢察院涉案企業(yè)合規(guī)改革聯(lián)席會議上，法檢兩院圍繞改革工作涉及的程序對接、證據(jù)審查、裁判文書論述以及第三方合規(guī)監(jiān)管機制等方面進行了深入交流，并明確近期有關工作安排。

2023年4月11日，江蘇省高級人民法院、江蘇省人民檢察院聯(lián)合印發(fā)《關于加強涉案企業(yè)合規(guī)工作協(xié)同協(xié)作的座談會紀要》（下稱《紀要》），進一步規(guī)范涉案企業(yè)合規(guī)案件辦理?！都o要》共10條規(guī)定，從程序銜接、證據(jù)審查、文書表述、審判階段合規(guī)工作開展、中長期效果考察等五個方面提出工作原則與具體要求。

《紀要》中明確，“人民檢察院要承擔涉案企業(yè)合規(guī)改革適用的審查把關責任，對于符合改革適用案件范圍和條件的，能用盡用。涉案企業(yè)合規(guī)整改一般要在審查起訴期限屆滿前完成”。

前述《紀要》中規(guī)定，對于有效合規(guī)整改的涉案企業(yè)、涉案個人，檢察院可以在量刑建議書中明確表述將涉案企業(yè)合規(guī)整改合格作為酌定從寬處罰情節(jié)，提出量刑建議。法院審理可以將合規(guī)整改合格作為酌定從寬處罰情節(jié)，參照量刑指導意見及其實施細則，確定從寬處罰幅度并在裁判文書中載明。

分析人士認為，目前多地法院已在調(diào)研涉案企業(yè)合規(guī)改革的情況，未來法檢合作開展企業(yè)合規(guī)改革或將成為常態(tài)。

已惠及上千家企業(yè)

涉案企業(yè)合規(guī)改革，是指檢察機關對于辦理的涉企刑事案件，在依法作出不批準逮捕、不起訴決定或者根據(jù)認罪認罰從寬制度提出輕緩量刑建議等的同時，針對企業(yè)涉嫌具體犯罪，督促企業(yè)作出合規(guī)承諾并積極整改落實，促進企業(yè)合規(guī)守法經(jīng)營。

據(jù)悉，開展涉案企業(yè)合規(guī)改革試點，直接的目的是：“防止不當辦一個案件，垮掉一個企業(yè)”；更高的目標是：通過辦好每一個案件，積極營造法治化營商環(huán)境，促進企業(yè)規(guī)范發(fā)展。

早在2018年，為做實對各類市場主體的同等司法保護，最高檢發(fā)布11項具體檢察政策，明確對企業(yè)負責人涉經(jīng)營類犯罪依法能不捕的不捕、能不訴的不訴、能不判實刑的提出適用緩刑建議。

為防止“一寬了之”，2020年3月，最高檢部署4個省份的6個基層檢察院開展第一期改革試點。2021年3月，試點范圍擴展到62個市級院、387個基層院。2021年、2022年全國兩會上，共75位全國人大代表提出了18件有關涉案企業(yè)合規(guī)改革的建議。2022年4月，最高檢會同全國工商聯(lián)部署在全國檢察機關全面推開改革試點工作。

最高檢數(shù)據(jù)顯示，2022年全國檢察機關累計辦理涉案企業(yè)合規(guī)案件5150件，其中適用第三方監(jiān)督評估機制案件3577件，對整改合規(guī)的1498家企業(yè)、3051人依法作出不起訴決定。

如果對涉罪企業(yè)作出不起訴的決定，會不會成為企業(yè)逃罪脫罪的借口，導致司法不公，影響公平正義？

針對這一質(zhì)疑，最高檢也表示，改革試點工作目的是督促涉案企業(yè)“真整改”“真合規(guī)”，企業(yè)合規(guī)整改不是走過場的“紙面合規(guī)”、可改可不改的“軟約束”，更不是涉案企業(yè)無條件“免罰金牌”。截至2022年12月，67家企業(yè)未通過監(jiān)督評估，企業(yè)或企業(yè)負責人被依法起訴追究刑事責任。

合規(guī)改革行刑銜接可期

在涉案企業(yè)合規(guī)改革往后進一步延伸到審判階段的同時，也有學者建議，“涉案企業(yè)合規(guī)改革是一場國家治理企業(yè)犯罪方式的革新，需要統(tǒng)籌推動與公安機關、法院、司法行政機關、行政監(jiān)管機關的全面配合協(xié)作”。

最高檢在前述《涉案企業(yè)合規(guī)改革兩年來十大“爭議點”》的文章中也表示，企業(yè)刑事合規(guī)風險主要在于行政犯罪領域，現(xiàn)實司法中，行政違法與行政犯罪也許僅是“一墻之隔”，這就意味著刑事合規(guī)治理當中，不可能由檢察機關唱獨角戲，而是需要完善其中的行刑銜接機制。如何實現(xiàn)刑事司法與行政執(zhí)法雙向銜接，成為提升合規(guī)整改質(zhì)效的焦點問題。有觀點表示擔憂，認為檢察機關涉案企業(yè)合規(guī)整改標準與行政執(zhí)法標準一旦“互認”，會影響行政機關公正執(zhí)法，導致處罰過重，讓剛剛“救活”的企業(yè)不堪重負，又或處罰過輕，讓企業(yè)逃避應有的懲治。

為此，八部門出臺的《關于建立涉案企業(yè)合規(guī)第三方監(jiān)督評估機制的指導意見》及其配套文件已經(jīng)就涉案企業(yè)合規(guī)改革中行刑銜接機制搭建起了基本框架。比如，行政執(zhí)法機關中的生態(tài)環(huán)境、稅務、市場監(jiān)督管理等工作人員被選任為第三方機制專業(yè)人員。若檢察院對涉案企業(yè)作出不起訴決定，認為需要給予行政處罰、處分或者沒收其違法所得的，依法向有關主管機關提出檢察意見。其次，針對合規(guī)整，符合標準的檢察院可以參考評估結論依法作出不批準逮捕、變更強制措施、不起訴的決定，提出從寬處罰的量刑建議，或者向有關主管機關提出從寬處罰、處分的檢察意見。

各地積極探索在企業(yè)合規(guī)互認中實現(xiàn)刑事司法和行政執(zhí)法有效銜接、公正運行的制度機制。比如，深圳市檢察院與深圳海關簽署會議紀要，檢察機關對走私犯罪涉案企業(yè)驗收合格后作出從寬處理的，深圳海關可以參考檢察機關書面意見，根據(jù)事權范圍、案件情節(jié)依法作出從輕、減輕或免除相關行政處罰的決定。